卫健系统采购人必看！规避审计雷区，掌握全流程合规关键点！

在卫健系统中，采购工作至关重要，它关乎着医疗服务的质量与效率，更涉及到公共资源的合理利用和公众利益的保障。然而，采购流程复杂繁琐，极易出现各种问题，成为审计的重点关注对象。对于卫健系统采购人而言，如何规避审计雷区，确保采购全流程合规，是亟待解决的关键问题。

一、审计雷区知多少

（一）采购预算编制不合理

部分采购人在编制采购预算时，未充分结合实际需求和市场行情，导致预算过高或过低。预算过高会造成资金浪费，过低则可能影响采购项目的顺利实施，无法满足卫健工作的实际需要。例如，在采购医疗设备时，未对设备的技术参数、品牌差异、市场价格波动等进行充分调研，盲目设定预算，最终可能导致采购的设备性能不佳或价格虚高。

（二）采购需求不明确

采购需求是采购活动的基础，如果需求不明确、不完整、不规范，会给后续的采购工作带来诸多麻烦。比如，对医用耗材的规格、型号、质量标准等描述模糊，使得供应商在响应时无所适从，容易引发争议和投诉。同时，不明确的需求也可能被供应商利用，提供不符合实际需求的产品或服务。

（三）采购方式选择不当

卫健系统采购项目多样，不同的项目应根据其特点和法律法规要求选择合适的采购方式。但在实际操作中，存在采购人违规选择采购方式的情况。如将应公开招标的项目采用邀请招标或竞争性谈判等方式，以规避公开招标的严格程序和监督，这不仅可能导致采购结果缺乏竞争性，还可能滋生腐败问题。

（四）招标过程违规操作

招标环节是采购工作的核心，也是审计的重点。常见的违规操作包括设置倾向性条款，为特定供应商 “量身定制” 招标文件；泄露招标信息，帮助特定供应商获取优势；评标过程不公正，评审专家受不当影响给出不合理评分等。这些行为严重破坏了招标的公平公正性，损害了其他供应商的合法权益，也给卫健系统带来了巨大的风险。

（五）合同管理不规范

合同是采购双方权利义务的重要依据，但部分采购人在合同签订、履行、变更和终止等环节存在不规范之处。例如，合同条款不严谨，存在漏洞和歧义，容易引发合同纠纷；未严格按照合同约定履行义务，如延迟支付货款、未按时验收货物等；随意变更合同内容，且未履行相应的审批程序，导致合同失去严肃性和法律效力。

（六）验收环节走过场

验收是确保采购产品和服务质量的最后一道关卡，但在实际工作中，一些采购人对验收工作不够重视，验收程序不规范，验收标准不明确，甚至存在验收人员与供应商勾结，虚假验收的情况。这使得不合格的产品或服务得以进入卫健系统，影响医疗服务质量，损害患者利益。

二、全流程合规关键点把控

（一）采购前期规划

1.科学编制采购预算

：采购人应深入调研市场，结合卫健系统的实际业务需求和发展规划，合理确定采购项目的预算金额。同时，建立预算审核机制，组织相关专家和部门对预算进行严格审核，确保预算编制的科学性、准确性和合理性。

2.明确采购需求

：详细梳理采购项目的技术参数、质量标准、服务要求等，确保需求明确、具体、可衡量。对于复杂的采购项目，应组织专家进行需求论证，广泛征求使用部门、供应商等各方意见，完善采购需求。此外，还应在采购文件中明确采购需求的变更程序，避免随意变更需求。

（二）采购实施阶段

1.依法选择采购方式

：严格按照政府采购法律法规的规定，根据采购项目的性质、金额、特点等因素，选择合适的采购方式。对于达到公开招标数额标准的项目，必须采用公开招标方式；因特殊情况需要采用其他采购方式的，应严格履行审批手续，并说明充分理由。

2.规范招标流程

编制公正合理的招标文件：避免设置倾向性条款，确保所有符合条件的供应商都能公平参与竞争。对招标文件进行严格审核，确保文件内容完整、准确、清晰，不存在歧义。

严格执行招标程序：按照规定的时间、地点发布招标公告，接受供应商报名。在开标过程中，确保开标程序公开、透明，所有投标人的投标文件都能得到公正对待。评标环节应组建专业的评标委员会，评审专家应从专家库中随机抽取，并严格遵守评标纪律，独立、客观、公正地进行评审。

加强信息保密：在招标过程中，对涉及招标的关键信息，如投标人名单、投标文件内容、评标情况等进行严格保密，防止信息泄露导致不公平竞争。

3.强化供应商管理

：建立健全供应商库，对供应商的资质、信誉、业绩等进行严格审核和评估，确保入库供应商具备良好的商业信誉和供应能力。在采购活动中，加强对供应商投标行为的监督，对围标、串标等违法违规行为进行严厉打击，并将相关供应商列入黑名单，禁止其在一定期限内参与卫健系统的采购活动。

（三）合同签订与履行

1.规范合同签订

：在中标通知书发出后的规定时间内，与中标供应商签订书面合同。合同内容应与招标文件和中标人的投标文件一致，不得擅自变更合同实质性条款。对合同条款进行仔细审查，确保合同条款严谨、明确，具有可操作性，明确双方的权利义务、违约责任、争议解决方式等重要内容。

2.严格履行合同

：采购人应按照合同约定，按时支付货款、提供必要的协助等，履行自身义务。同时，加强对供应商履行合同情况的监督，要求供应商按照合同约定的时间、质量、数量等标准提供产品或服务。建立合同履行跟踪机制，及时发现和解决合同履行过程中出现的问题。

3.规范合同变更

：如因客观原因确需变更合同的，应严格按照合同约定的变更程序进行。变更合同的内容应经双方协商一致，并签订书面变更协议。对合同变更的原因、内容、审批过程等进行详细记录，以备审计检查。

（四）验收环节

1.制定科学的验收方案

：根据采购项目的特点和合同要求，制定详细的验收方案，明确验收标准、验收程序、验收人员组成等内容。验收标准应与采购需求和合同约定一致，具有可操作性和可衡量性。

2.严格组织验收

：成立专业的验收小组，成员应包括使用部门、技术专家、财务人员等相关人员。验收小组按照验收方案对采购的产品或服务进行严格验收，认真核对产品的规格、型号、数量、质量等是否符合合同要求，对服务的质量、效果等进行评估。验收过程应形成详细的验收记录，验收人员应签字确认。

3.妥善处理验收问题

：如在验收过程中发现产品或服务存在质量问题，应及时与供应商沟通，要求供应商采取补救措施或更换产品。如供应商拒绝履行义务或双方对验收结果存在争议，应按照合同约定的争议解决方式进行处理。

（五）采购档案管理

1.建立完善的档案管理制度

明确采购档案的收集、整理、归档、保管、查阅、销毁等各个环节的工作要求和责任人员，确保采购档案管理工作规范化、制度化。

2.及时收集和整理采购档案

在采购活动的各个阶段，及时收集与采购项目相关的文件资料，包括采购预算文件、采购需求文件、招标文件、投标文件、评标报告、合同文件、验收报告等。对收集到的文件资料进行分类整理，确保档案资料的完整性和系统性。

3.妥善保管采购档案

采用合适的档案保管方式，确保采购档案的安全。档案保管期限应按照相关法律法规的规定执行，在保管期限内，不得擅自销毁档案。同时，建立档案查阅制度，规范档案查阅流程，确保档案的合理利用。

三、总结与展望

卫健系统采购工作的合规性直接关系到医疗服务的质量和公众的健康权益。通过了解审计雷区，掌握全流程合规关键点，采购人能够有效提升采购工作的规范性和科学性，降低采购风险，提高采购资金的使用效益。在未来的工作中，卫健系统采购人应不断加强自身业务学习，提高法律意识和合规意识，持续优化采购流程，积极引入信息化手段，加强采购管理的精细化和智能化水平。同时，各部门之间应加强协作与沟通，形成监管合力，共同营造风清气正的采购环境，为卫健事业的健康发展提供有力保障。只有这样，才能确保每一笔采购资金都用在刀刃上，为广大患者提供更加优质、高效的医疗服务。

来源：公众号【招投标管理】